老师我想问一下比如我们去年开的发票61000 在今年红冲了61000 又重新开了发票28000 因为以前对方付了61000给我们 但是现在相当于收入只有28000 要退33000给别人 有答疑老师给说红冲的时候不要借银行-61000，因为此时你没有减少银行存款，可以用其他科目，比如预收账款。再开票的时候，就是借预收28000，贷收入，税。退钱，借预收33000，贷银行33000 我想问下红冲分录不是要按以前分录全部红冲吗 可以只比如我以前写的借银行存款61000 贷营业收入61000 现在红冲按照这个老师说的借 预收账款-61000贷营业收入-61000吗？

我只爱学习 追问

2020-05-06 09:33

那我想问下 我需要在预收账款下面比如说预收账款-XXX弄明细单位吗

佟老师 解答

2020-05-06 09:40

是的，二级科目做xx单位处理。

我只爱学习 追问

2020-05-06 09:42

我原来收款的时候没有分二级明细科目 现在需要在预收下面做二级吗

佟老师 解答

2020-05-06 09:43

如果你们单位比较少可以不写，很多的情况就要写了

我只爱学习 追问

2020-05-06 09:51

好的

佟老师 解答

2020-05-06 10:22

不客气，祝您学习愉快！

我只爱学习 追问

2020-05-06 16:31

老师我看了下我们没有预收账款这个科目 怎么办

佟老师 解答

2020-05-06 16:44

你自己可以加一级科目吗

我只爱学习 追问

2020-05-06 16:47

我做在应收账款的借方可以吗

佟老师 解答

2020-05-06 16:48

可以的，只要你运用不出问题即可

我只爱学习 追问

2020-05-06 17:02

我就是只想这次把分录冲平 反正主要是预收和应收 是一样的 预收的借方就是应收的借方啥

佟老师 解答

2020-05-06 17:03

是的，您的理解完全正确