老师，我这是做待抵扣进项发票还是做应交税费好

yanly_xie 追问

2020-05-06 10:19

是的，没有认证的发票、老师，是当月收到的进项发票次月认证吗？

玲老师 解答

2020-05-06 10:25

你好  这个没有规定，企业根据需要在报税期都可以认证

yanly_xie 追问

2020-05-06 10:57

老师，我4月收到这张发票的时候：借库存商品 应交-待抵扣21685.84  贷应付账款   月末计提未交增值税：借应交-转出未交35067.72 贷应交增值税35067.72          次月申报缴纳：借应交增值税35067.72 贷银行存款35067.72                                   问题是：借应交税费-应交增值税-进项税额21685.84贷：应交税费-待抵扣进项税21685.84  这是什么时候点做分录呢？现在5月了还未认证。

玲老师 解答

2020-05-06 11:00

你科目用的不对， 你好是没认证的进项，用待认证进项科目

yanly_xie 追问

2020-05-06 11:06

好的，那我4月没有认证呀，现在认证的话，我需要做分录吗？现在5月认证、5月申报的时候是扣4月税款那会自动减去现在认证这笔税款吗

玲老师 解答

2020-05-06 11:14

认证时 借进项 贷待认证进项   要填写表二本期认证抵扣栏

yanly_xie 追问

2020-05-06 11:17

老师，我的意思是，4月我需要缴纳增值税35067.72元，我4月需要认证的是21685.84元，问题是，我21685.84还未认证，但是我35067.72是认证之后的款项，如果我5月申报缴纳4月税款前认证了这笔21685.84元的话，我5月申报4月的款项会包括这21685.84元吗？

玲老师 解答

2020-05-06 11:26

我21685.84还未认证   只有认证的进项才可以抵扣   认证的就可以抵扣 包括在可抵扣的进项里

yanly_xie 追问

2020-05-06 11:29

我就是说5月申报前认证了这笔21685.84的进项、我4月需要缴纳的税款还是35067.72吗？

玲老师 解答

2020-05-06 11:39

5月报税期勾选了 就是可以扣除这个进项的金额交增值税 35067.72元-21685.84

yanly_xie 追问

2020-05-06 11:57

老师，我这是负数，需要做分录吗？分录是什么？

玲老师 解答

2020-05-06 12:00

是进项多的原因吧，那就不用做分录了，也不用交增值税