老师，你好，我公司外包养殖场建设，验收后一次性付款，无发票，怎么转固定资产？如果不能结转固定资产，怎么做账？

Y、 追问

2020-05-06 14:26

意思就是可以入固定资产，但是不能进行所得税税前抵扣是吗？我们属于小规模企业，目前公司盈利情况不明显，需税前抵扣的净利润不多，是不是就可以不用取得发票？

Y、 追问

2020-05-06 14:27

养殖工程成本还是有点高，好几百万，如果之后我们利润高了，还可以再开票来抵扣吗

张艳老师 解答

2020-05-06 14:27

意思就是可以入固定资产，但是不能进行所得税税前抵扣是吗？--是的
目前公司盈利情况不明显，需税前抵扣的净利润不多，是不是就可以不用取得发票？--不能这样理解，因为折旧是长期的行为，如果开始不能取得发票，会影响以后年度税前扣除的。建议是一定要取得发票的。

Y、 追问

2020-05-06 14:33

那我们后期养殖场经营的时候，会将养殖场租赁给其他企业，年租金比如20万一栋，收到这个租金后会涉及到哪些税费？有可避免的地方吗？

张艳老师 解答

2020-05-06 14:54

会涉及增值税、附加税、印花税等。
建议您更要取得发票了，不然以后更麻烦。

Y、 追问

2020-05-06 14:59

以年租金20万元为例，老师可以帮我算一个一年的详细的税费金额吗？
以后更麻烦，怎么说？

张艳老师 解答

2020-05-06 15:08

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

Y、 追问

2020-05-06 15:11

小规模

张艳老师 解答

2020-05-06 15:15

以20万为不含增值税为例计算
增值税：20万*5%=10000
城建税：如果是县城的话，10000*5%=500
教育费附加：10000*3%=300
地方教育费附加：10000*2%=200
房产税 200000*12%=24000
城镇土地使用税：占地面积*当地的定额税率
印花税：2000000*0.1%=200

Y、 追问

2020-05-06 15:39

这些税费都是每年必交的吗？开票就交是不

张艳老师 解答

2020-05-06 15:44

印花税是签订合同时，就需要缴纳的。
其他的可以理解为开具发票时缴纳【严格说是要根据签订的合同来判断增值税纳税义务发生时间的】

Y、 追问

2020-05-06 16:31

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-05-06 16:32

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！