2019年汇算清缴我还没有办理，1.2019年我有一个员工的工资要去除，但是平时我已经结转了如何处理老师，2.2019年暂估材料票到了多出了几万怎么处理？

缘,蓝欣 追问

2020-05-06 15:04

老师我没听懂呢！具体怎么做凭证？

轶尘老师 解答

2020-05-07 10:42

账载金额100  税收金额80   成本调增20

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:44

那么暂估材料票多出的几万元我怎么调增，具体账务处理是怎样的

轶尘老师 解答

2020-05-07 10:47

比如原成本是100 里面暂估20   申报的时候就按照80申报

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:54

那原成本是100，暂估了100，（实际暂估的票到了102），那申报时怎么办

轶尘老师 解答

2020-05-07 10:54

按照实际的成本102申报

缘,蓝欣 追问

2020-05-07 10:57

申报按102，那账务处理具体凭证怎么做？

轶尘老师 解答

2020-05-07 10:58

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润