老师，我们收到120万的工程款，然后从工程款中支付还借款本金(由老板个人从别的公司的借款），还从工程款中支付扣回老板个人部分的社保（老板的工资一直没发过了，但有给他交社保，现在挂在借方其他应付款），这两笔该怎么做账

凯悦 追问

2020-05-06 16:11

老师，借款那笔是不是得借主营业务成本贷银行存款啊，我们是用工程款还别人的钱，而且是老板个人借的，没经过公司

陈诗晗老师 解答

2020-05-06 16:15

什么意思，
你贷款是负债的，不是主营业务成本。你抵债时
借 主营业务成本
贷 其他应付款

凯悦 追问

2020-05-06 16:17

这笔借款没经过公司的，就是没有这笔业务，现在我们公司工程款进来，帮我们老板把这笔借款付了

陈诗晗老师 解答

2020-05-06 16:21

意思就是你应该收的钱，但没收到，老板私人这边抵消 了那你就是
借 其他应收款 老板 
代 应收账款 客户

凯悦 追问

2020-05-06 16:25

老师，你没理解我说的，其实是这样的，老板个人自己向别人借了70万，现在公司有笔工程款进来120万，有钱了，从这笔钱帮我们老板还给别人70要的借款本金

陈诗晗老师 解答

2020-05-06 16:27

那你就是
借 其他应收款 老板
贷  存款  70万
你直接帮忙 归还 就是这样处理了的

凯悦 追问

2020-05-06 16:31

我们不向老板收回来的，工程款就是他的钱，只不过有公司名义帮他还了，不由他自己个人还了

陈诗晗老师 解答

2020-05-06 16:32

你这是怎么可能做到的。你这是公司收钱就是公司的资产了，你给老板还钱，就是其他应收款，老板欠公司的了。