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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-25 22:22

老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？
1.不是应该借：银行存款105
              贷：预收账款--诚意金  100
                     应交税费-应交增值税（销项税额）5
2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%

小关 追问

2016-05-25 22:26

老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？

邹老师 解答

2016-05-25 22:14

借；银行存款   贷；预收账款105
是的，预缴5万增值税

邹老师 解答

2016-05-25 22:24

按100计算，而不是105

邹老师 解答

2016-05-25 22:28

1，借；银行存款    贷；预收账款105
2，借；应交税费-未交增值税      贷；银行存款5

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借；银行存款 贷；预收账款105 是的，预缴5万增值税
2016-05-25 22:14:50
借；银行存款 贷；预收账款
2017-03-05 15:42:36
您好，营改增后，房地产企业具体要交增值税，小规模纳税人增值税率是3%，一般纳税人增值税率是11%， 提取时分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。
2017-02-19 22:00:18
房地产公司收到预收款，不确认收入，借 银行存款 贷 预收账款
2019-04-30 11:30:57
借；开发间接费用 贷；银行存款等科目
2017-05-07 10:21:25
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