- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
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不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后,可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中,以减少本期纳税负担。大体上,进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费,但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如,企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中,即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费,但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中,就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以,企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时,需要根据税法规定,根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外,企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税,以获取税收优惠。
2023-03-12 18:57:34
你好!是实际应交的增值税部分。
2020-05-06 16:41:34
是的
2019-04-07 16:03:43
你好,是的,没有增值税就没有城建税、教育费附加、地方教育附加税
2019-03-11 15:51:38
你好
企业所得税=利润总额*所得税税率
工资薪金个人所得税=(工资-5000-专项扣除)*税率-速算扣除数
印花税就需要看是什么税目了,比如购销合同印花税按合同金额万分之3,财产租赁合同按租金千分之1计算
2019-01-29 09:11:08
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