老师，这是我4月的收入支出、月末接下来该如何做账？请告知、这个月没有收入，是一般纳税人，

yanly_xie 追问

2020-05-07 09:16

您可以帮我看下、税务方面我需要做吗？

bamboo老师 解答

2020-05-07 09:18

您有没有勾选认证进项税额

yanly_xie 追问

2020-05-07 09:20

请问老师，我这个月没有销项，我是否需要勾选呢？

bamboo老师 解答

2020-05-07 09:25

没有销项税额的话 本月不需要勾选

yanly_xie 追问

2020-05-07 10:46

好的，老师，那您再看下我4月月末需要做哪些税务账务处理呢？

bamboo老师 解答

2020-05-07 10:50

有没有个人所得税需要缴纳 还有印花税

yanly_xie 追问

2020-05-07 10:52

都没有的

bamboo老师 解答

2020-05-07 10:54

那进项税额入账怎么写的分录

yanly_xie 追问

2020-05-07 10:59

老师，是这样写分录的，

bamboo老师 解答

2020-05-07 11:01

那可以先这样账务处理 等认证的时候再转到进项税额

yanly_xie 追问

2020-05-07 11:06

老师，您那边可以看到我发您的半月的收入支出吗？能不能在看看我月末还需要做哪些账务处理？没有收入不结转成本，结转损益类，税务有补缴印花税，没有销项也没有认证进项，除此之外，还需要做哪些呢？对了，我的库存商品都是直接发往工地的，要做领料单，要写分录吗？怎么写？领料后要结转成本吗？

bamboo老师 解答

2020-05-07 11:10

请问是建筑行业么

yanly_xie 追问

2020-05-07 11:11

是的，老师。

bamboo老师 解答

2020-05-07 11:12

库存商品都是直接发往工地的，要做领料单，要写分录
借：工程施工
贷：库存商品

yanly_xie 追问

2020-05-07 11:20

这样做的话，成本到时要怎么结转呢？剩下的流程改怎么做呢？拜托老师能详细告知。

bamboo老师 解答

2020-05-07 11:21

开具发票确认收入后 再做结转成本分录
借：主营业务成本
贷：工程施工
现在补出库单 然后做前面那笔分录

yanly_xie 追问

2020-05-07 11:27

老师，选哪个二级科目？做完这笔之后就是等开票了再结转成本是吗？开多少票就结转多少成本吗？可以举例说明吗？还是收到多少商品结转多少成本呢？之后就结转损益出报表了吗

bamboo老师 解答

2020-05-07 11:32

选择合同成本二级科目 做完这笔之后就是等开票了再结转成本
开具发票后对应结转取得收入发生的成本 比如您收入100 为了取得这100的收入发生了80的成本 就对应结转80
结转损益后就可以出报表