请问:收到销售折让的红字发票，作进项税额转出，进项税额转出科目余额什么时候给结平，最后结转到哪个科目里面？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-05-07 14:40

具体的分录是：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
同时
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

叶子追问

2020-05-07 14:44

如果进项税额多，不用交税，可以先不结转，让其在应交税费—应交增值税(进项税额转出)这个科目里呆着是吗？

江老师解答

2020-05-07 14:45

年末也是需要结转的。一年年末至少结转一次。

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