请问下老师，我司在去年取得一张进项专票，当月已认证抵扣，后来在次月发现此张发票进项税额不应抵，就在次月给进项税额转出了；但是在今年对方给我司开具了红字发票，并退了款项，我司今年的进项税额转出申报表上应该怎么调整？

进项税额和进项税额转出两个二级科目，红字发票的进项税额就是借红字“进项税额”科目处理，不用通过“进项税额转出”科目处理是不老师?

答： 你好，是的，红字发票是做进项税额负数，而不是进项税额转出

老师，5月份获得一张进项票，已经认证抵扣，但是7月份发现这票有问题，我就开了红字信息给对方要对方重新开票给我，开的正确的票我又认证抵扣了，我7月份根据对方给我的正确的票与红字发票做账了，我是不是报税时应该填该票的税额进项税额转出，老师可以麻烦你告诉具体的处理吗，我也不知道我账务哪里有问题

答： 是的，您公司申请开具红字发票信息表的当期，需要填写增值税申报表附表二进项税额转出项目。 账务处理就是 将之前的分录红冲，以红字发票作为凭证附件。 再根据新取得的正确发票，重新编制一遍分录。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我是购买方，取得的进项票在3月份勾选认证，然后发现错误，我申请红字，对方在3月底开出红字发票，我在4月份中旬收到发票，3月份没做进项税额转出，4月份能做吗?具体分录怎么做？

答： 可以的，4月可以做进项税转出，借，原材料 负数，贷，应付账款，负数，应交税费～应交增值税～进项税转出