#提问#老师，小规模的没达到起征点3万的，要不要做账务处理增值税的？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 19:33

以前都没做过，可不可以

邹老师 解答

2020-05-07 19:35

你好，小规模的没达到起征点3万的，增值税账务处理是
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 19:37

以前都没做营业外收入的那个分录啊，有没有影响

邹老师 解答

2020-05-07 19:37

你好，需要把减免的增值税结转到营业外收入的分录补上才是的

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 19:38

前一年都没做怎么办，一直到现在

邹老师 解答

2020-05-07 19:40

你好，把之前没有做的营业外收入分录，在现在一次性补做就是了

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-05-07 20:48

那做了营业外收入，是不是汇算清缴的时候还得交企业所得税呢？没有营业外支出啊？

邹老师 解答

2020-05-07 20:50

你好，如果计入了营业外收入导致了账面有利润，就需要就缴纳企业所得税的
这个与营业外支出无关的