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我公司收到客户款项后，做预收，等客户收到货后冲减预收，确认收入，但是现在快递公司把我们发给客户的商品损坏了，按原价赔给我公司，我公司会重新给客户发货或者直接给客户退款，请问这一系列也许如何写会计分录
萌
于2020-05-08 09:06 发布 933次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2020-05-08 09:07
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精选问题
请问老师，2024年社保费已缴纳，但未计提应该怎样处 问
您好，这个补计提就可以了 答
做净化池发生的劳务和材料计入什么科目？ 问
您好，如果金额不大直接费用化，金额大计入长期待摊费里面 答
老师，那我25年第1季度累计利润总额超300万了，按25% 问
按半年累计利润总额，看是否符合小微 答
税务局稽查 需要补交以前年度的企业所得税 问
需缴纳税种及计算 企业所得税：先确定调增的应纳税所得额，弥补以前年度亏损（若有），再按适用税率（如 25% ）计算补缴税额，公式为：应补缴税额 =（调增应纳税所得额 - 可弥补亏损）× 税率。 滞纳金：从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五，公式为：滞纳金 = 滞纳税款 ×0.05%× 滞纳天数。 罚款（可能）：由税务机关根据违法情节，按相关法规确定，如对偷税行为，处不缴或少缴税款的百分之五十以上五倍以下罚款。 账务处理 企业会计准则：用 “以前年度损益调整” 核算，确认时借记该科目，贷记 “应交税费 —— 应交企业所得税”；缴纳时相反；期末将余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”。 小企业会计准则：用 “所得税费用” 核算，确认时借记该科目，贷记 “应交税费 —— 应交企业所得税”；缴纳时相反；期末结转到 “本年利润”。 答
查询得到凭证 但是审核没有凭证 问
你看下能查到这个凭证已经审核的状态吗？ 答
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