教育费附加多计提了，请问怎么红冲？

阿芳0608 追问

2020-05-08 09:37

收到，老师

阿芳0608 追问

2020-05-08 09:38

其他应付款借方有余额，现在冲平，请问怎么解决？

江老师 解答

2020-05-08 09:39

这个是其他应收款，需要收款平账。

阿芳0608 追问

2020-05-08 09:40

这个其他应付款当初给了收据，收据丢了，对方也要退钱了，现在要冲平

江老师 解答

2020-05-08 09:41

借：费用类科目
贷：其他应付款

这样做无票的费用支出处理，最后企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税

阿芳0608 追问

2020-05-08 09:42

明白了

阿芳0608 追问

2020-05-08 09:43

可以放在营业外支出吗？

江老师 解答

2020-05-08 09:48

可以放在营业外支出，如果是放在营业外支出，这样在企业所得税汇算清缴时，直接调增了应纳税所得额，是用营业外支出调增应纳税所得额。