送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-05-08 15:23

这个退货需要销售方开红字发票,你们不能开,销售折让或退回:计税依据相同,都可以从收入中扣减。国税函[2008]875号第一条第(五)项规定:“企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。”《增值税暂行条例实施细则》第十一条规定:“小规模纳税人以外的纳税人(以下简称一般纳税人)因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减;因进货退出或折让而收回的增值税额,应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。”第二十六条规定:“小规模纳税人因销货退回或折让退还给购买方的销售额,应从发生销货退回或折让当期的销售额中扣减。”所得税与增值税的规定相一致。

21越努越幸运 追问

2020-05-08 15:28

问题是这样的,我们是购方货,我们购入的货物,已出库,就是在操作中将商品出库了,申报纳税了,然后,实际仓库还有该商品,要退回该商品给供应商,供应商要求我们退什么商品开什么名称,我们退的商品很多在税务系统已售出,导致无法开红字退货发票对方,所以,对方要求我们不开红字发票的话,就开服务费或推广费发票

maize老师 解答

2020-05-08 15:31

需要开红字发票,不能这样,销售退货,就销售方开红字发票,你们不能开发票,

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相关问题讨论
增加相关服务经营范围就可以开具相应发票了
2015-12-15 16:26:58
这个退货需要销售方开红字发票,你们不能开,销售折让或退回:计税依据相同,都可以从收入中扣减。国税函[2008]875号第一条第(五)项规定:“企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。”《增值税暂行条例实施细则》第十一条规定:“小规模纳税人以外的纳税人(以下简称一般纳税人)因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减;因进货退出或折让而收回的增值税额,应从发生进货退出或折让当期的进项税额中扣减。”第二十六条规定:“小规模纳税人因销货退回或折让退还给购买方的销售额,应从发生销货退回或折让当期的销售额中扣减。”所得税与增值税的规定相一致。
2020-05-08 15:23:41
您好,您有开展实际的业务,并且有相关经营范围的,是可以的
2019-12-29 14:49:50
你好!至少需要有装潢维修项目。
2015-01-20 16:02:01
你好!可以的,可以开了。
2021-06-09 15:18:35
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