老师们，小规模纳税人，应交税费要计提税金及附加吧？

琴 追问

2020-05-08 16:44

是指的城市维护建设税，地方教育和教育费附加，还是只是地方教育和教育费附加？

邹老师 解答

2020-05-08 16:46

你好，包括城市维护建设税，地方教育费附和教育费附加

琴 追问

2020-05-08 16:49

可以不计提，直接用下月的银行单据做成：借：税金及附加贷：银行存款吧？谢谢

邹老师 解答

2020-05-08 16:51

你好，不可以的，应当先做计提分录，之后做缴纳分录才是的 
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

琴 追问

2020-05-08 16:55

都没有计提，次月用银行单据直接做：借：应交税费贷：银行存款。怎样处理？

邹老师 解答

2020-05-08 16:55

你好，需要在你账务处理的 基础上（借：应交税费，贷：银行存款）补做一笔计提分录
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税

琴 追问

2020-05-08 17:11

最终还得结转是吧？

邹老师 解答

2020-05-08 17:11

你好，是的，需要把税金及附加结转到本年利润的