去年暂估库存180万，今年汇算清缴前来票140万，怎么做账，40万差额怎么处理

郭老师 解答

2020-05-09 12:38

然后在纳税调整明细表扣除项目的其他里面调整。

冰凌 追问

2020-05-09 12:41

小企业会计制度还可以用以前年度损益吗老师

郭老师 解答

2020-05-09 12:41

用利润分配代替。

冰凌 追问

2020-05-09 12:43

冲红金额是140吗，40万做调账

郭老师 解答

2020-05-09 12:45

上面的金额是40万。

郭老师 解答

2020-05-09 12:45

冲红的也是40万。

冰凌 追问

2020-05-09 12:48

那140万怎么入账，税怎么体现

郭老师 解答

2020-05-09 12:49

180万已经结转了成本，是吧。
做了40万，你红冲40万
然后把发票放到40万的红冲里面，汇算清缴调增40万，抵扣140万，这不就体现了吗？

冰凌 追问

2020-05-09 12:53

来了140万票，不是红冲140万吗？剩下40万，没有票的，用未分配利润调整库存商品

郭老师 解答

2020-05-09 12:54

暂估100万回来，发票100万，你能红冲100万吗？
如果你这种理解不了，你可以红冲100万，然后再做100万的发票。

郭老师 解答

2020-05-09 12:55

借应付账款贷，库存商品180
借库存商品贷利润分配180。
借库存商品140贷应付账款140。
借利润分配贷库存商品140。

冰凌 追问

2020-05-09 12:58

老师，不是来多少票冲多少呀

郭老师 解答

2020-05-09 12:59

来了发票，你可以抵扣，为什么得红冲呢？

郭老师 解答

2020-05-09 12:59

不应该是重差额吗？

冰凌 追问

2020-05-09 13:10

暂估时，借成本180贷方应付180，税率13，今年来票价税合计140万，老师麻烦给一下详细分录，去年成本均结转

郭老师 解答

2020-05-09 13:11

借应付账款贷，库存商品180
借库存商品贷利润分配180。
借库存商品140贷应付账款140。
借利润分配贷库存商品140。
这个就是详细的

冰凌 追问

2020-05-09 13:12

老师，税不体现呀

郭老师 解答

2020-05-09 13:13

借应付账款贷，库存商品180
借库存商品贷利润分配180。
借库存商品 进项，贷应付账款140。
借利润分配贷库存商品
之前没有说你是一般纳税人还是小规模
也没有说专票

冰凌 追问

2020-05-09 13:14

一般纳税人

郭老师 解答

2020-05-09 13:19

你看上面的分录就可以
分录是价税，合计140万的。