企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？

文老师 解答

2020-05-10 13:52

汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

Merry 追问

2020-05-10 14:02

为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？

文老师 解答

2020-05-10 14:18

所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响

Merry 追问

2020-05-10 17:30

总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？

文老师 解答

2020-05-10 17:54

这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的

Merry 追问

2020-05-10 17:58

你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。

Merry 追问

2020-05-10 17:58

你没做过总分公司的账。

Merry 追问

2020-05-10 17:59

没接触过总分公司银行。

文老师 解答

2020-05-10 19:25

就是总分公司之间的转款算往来挂账