送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-05-10 14:16

你好
多缴的税款
或者留底
或者少计提的

tian tian 追问

2020-05-10 14:17

什么叫少计提?什么意思?

郭老师 解答

2020-05-10 14:19

应该需要计提的税款
没有计提
比如附加税,房产土地税,个税等

tian tian 追问

2020-05-10 14:22

已经计提了

郭老师 解答

2020-05-10 14:29

那你看下那个科目还有余额
明细账

tian tian 追问

2020-05-10 14:57

老师,我还是没有搞明白,比如这个例表应交税金是负数,这说明了是什么原因呢?

郭老师 解答

2020-05-10 15:01

借方大雨贷方了
借应交税费贷银存会出现这个情况

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相关问题讨论
你是不是一般纳税人有留抵税金呢?
2018-09-19 17:11:40
你是不是一般纳税人,有留底税金呢!
2018-09-19 17:12:03
你们单位有留底或者是预缴的税款,或者是多交。
2021-05-31 14:41:01
你好 多缴的税款 或者留底 或者少计提的
2020-05-10 14:16:30
你好 根据财政局2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》,应交税费科目下的应交增值税未交增值税待抵扣进项税额待认证进项税额增值税留抵税额等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的其他流动资产 或其他非流动资产项目列示;应交税费--待转销项税额等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的其他流动负债 或其他非流动负债项目列示;应交税费科目下的未交增值税简易计税转让金融商品应交增值税代扣代交增值税等科目期末贷方余额应在资产负债表中的应交税费项目列示.
2020-03-07 12:41:59
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