老师，用库存现金购买的原材料，不可以抵扣，账务处理是，原路返回进成本，那这个表怎么填，还有上期，如果留底了四百，本期抵扣300这个表又怎么填

温柔的陷井 追问

2020-05-11 09:58

是了，怎么填啊

佟老师 解答

2020-05-11 10:01

开具红字发票了吗？

温柔的陷井 追问

2020-05-11 10:09

没有啊

温柔的陷井 追问

2020-05-11 10:33

因为买的是专票，所以不可以抵扣

佟老师 解答

2020-05-11 10:43

你好，为什么不可以抵扣

温柔的陷井 追问

2020-05-11 10:44

专票必须银行存款，我这是库存现在

佟老师 解答

2020-05-11 11:07

谁说的，必须银行付款才能抵扣的

温柔的陷井 追问

2020-05-11 11:11

好吧，那如果用在员工职工福利了，账务处理，怎么做，申报表怎么填，还需要开红票吗？

佟老师 解答

2020-05-11 11:16

用于员工福利先认证后做到进项税额，
借管理费用-福利费
进项税额
贷现金
借管理费用
贷进项税额转出
申报表填写15行次

温柔的陷井 追问

2020-05-11 12:57

老师，有未开具发票收入，在汇算清缴时如何处理。表怎么填，直接在纳税调整表里，收入类调增项目十一行，其他栏把收入填起来吗

佟老师 解答

2020-05-11 13:01

这个你直接反映在利润中了

佟老师 解答

2020-05-11 13:01

不用填写那个表格