老师，我2019年度12月份成本中加工费少核算了8万，现在汇算清缴我是不是可以调减8万

维小尼 追问

2020-05-11 08:36

发票拿到了我这个月做进去，是不是 借 以前年度损益调整8 贷 委托加工8 借 利润分配8 贷 以前年度损益调整8 然后我汇算调减8，这样可以的吗

邹老师 解答

2020-05-11 08:38

你好，这样可以调增加工费金额8万，减少应纳税所得额8万的

维小尼 追问

2020-05-11 08:38

我的账务处理对吗，老师

邹老师 解答

2020-05-11 08:39

你好，完整的分录是这样
 借 ；以前年度损益调整8万， 贷； 委托加工物资8万
 借； 利润分配——未分配利润8万， 贷 ；以前年度损益调整8万

维小尼 追问

2020-05-11 08:40

汇算请缴时A100000这张表我根据我帐套报表填入，然后在A105000这里调减是吗

邹老师 解答

2020-05-11 08:40

你好，是的，是这样处理

维小尼 追问

2020-05-11 08:41

谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-11 08:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢