老师，我们单位找专业贴现公司贴现，当月收益如何确认收入，增值税如何做分录

婷婷 追问

2020-05-11 08:43

我们用短期的换长期的

朴老师 解答

2020-05-11 08:45

都是在应收票据吗？直接借方贷方转换一下就可以了

婷婷 追问

2020-05-11 08:48

我们要是付贴现费的话是记财务费用借方，要是换取长期的有收益时直接冲减财务费用借方红数，现在是财务费用冲超了，我应该怎么编制分录还有增值税的分录

朴老师 解答

2020-05-11 08:50

借应收票据长期 贷应收票据短期  利息收入

婷婷 追问

2020-05-11 08:59

这个财务费用差额，我应该怎么做分录，还有增值税的问题

婷婷 追问

2020-05-11 09:00

老师，不好意思，下面这个应收票据少打了个0

朴老师 解答

2020-05-11 09:05

你这个这样做就可以了，在报表上就是负数的

婷婷 追问

2020-05-11 09:06

但是我们不是按次算的，如果按年的话，这个差额我应该怎么做账

朴老师 解答

2020-05-11 09:08

按年也是最后看看账面剩余数

婷婷 追问

2020-05-11 09:10

这个差额最后算出来的是收益，如果上月这部分我未确认收入，那么这月对于上月的差额部分的收益我应该怎么办

婷婷 追问

2020-05-11 09:10

主要是还牵涉补缴增值税的问题

朴老师 解答

2020-05-11 09:14

增值税？你这个有买卖吗

婷婷 追问

2020-05-11 09:16

以前贴的少，现在这类业务多了，而且大多数是大面额的，我们也会先贴，然后再买，买的是长期的，这中间就有了差异了，就得确认收入缴纳增值税了

朴老师 解答

2020-05-11 09:20

差额的利润部分计入增值税就可以了，直接贷销项

婷婷 追问

2020-05-11 09:22

那我是不是，还得把财务费用里从红的，现在再做个财务费用这个金额的正数借方，贷方营业外收入还有增值税部分

朴老师 解答

2020-05-11 09:24

你做其他业务收入也行，营业外收入除了个税返还手续费交增值税其他的都不交

婷婷 追问

2020-05-11 09:29

老师，麻烦再给看下

朴老师 解答

2020-05-11 09:33

嗯，这样做就可以的哦

婷婷 追问

2020-05-11 09:33

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-05-11 09:37

不用客气，满意请给五星好评，谢谢