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送心意

立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-11 11:49

你好，
借，委托加工物资  40000
贷，原材料 40000

借，委托加工物资 10000
借，应交税费——应增进1300
贷，银行存款 11300

借，委托加工物资21428.57
贷，银行存款  21428.57

借，库存商品  721428.57
贷，委托加工物资  721428.57

Nemesis 追问

2020-05-11 11:52

2019年6月8日东方股份有限责任公司委托南方有限公司加工烟丝一批。发出烟叶成本为40 000元，应支付的加工费为10 000元，增值税1 300元，烟丝的消费税税率为30%。6月15日，收到增值税专用发票以转账支票付款，并于当日收回烟丝，烟丝收回后用于生产卷烟。请帮忙做一下相关会计分录。谢谢！

立红老师 解答

2020-05-11 11:57

你好
这个 不就是上面的题 么，上面已经做分录，您看下

Nemesis 追问

2020-05-11 12:00

不一样的，上面那个是直接对外销售，而刚发这个是烟丝收回后用于生产卷烟

立红老师 解答

2020-05-11 12:10

你好
，委托加工物资 40000
贷，原材料 40000

借，委托加工物资 10000
借，应交税费——应增进1300
贷，银行存款 11300

借，应交税费——应交消费税21428.57
贷，银行存款 21428.57

借，原材料 50000
贷，委托加工物资 50000

Nemesis 追问

2020-05-11 12:12

老师，最上面那个，最后一个分录721428.57怎么来滴呀

立红老师 解答

2020-05-11 12:18

你好，最后一个分录721428.57怎么来滴呀=50000加上（40000加上10000）/（1-30%）*30%

Nemesis 追问

2020-05-11 12:26

但是，我刚刚算，用你发的这个式子算，算出来不是这么多呀，就是50000/0.21=238095，我是不是搞错了你发的那个式子  

立红老师 解答

2020-05-11 12:30

你好，先用50000除以0.7再乘以0.3，等于21428.57

Nemesis 追问

2020-05-11 12:32

那那个721428.57怎么算的呀，我算了好久都没算出来

立红老师 解答

2020-05-11 12:38

你好，抱歉，是我多打了一个2，是50000加上21428.57=71428.57

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你好， 借，委托加工物资 40000 贷，原材料 40000 借，委托加工物资 10000 借，应交税费——应增进1300 贷，银行存款 11300 借，应交税费——应交消费税21428.57 贷，银行存款 21428.57 借，原材料 50000 贷，委托加工物资 50000
2020-05-11 12:35:45
你好 借，委托加工物资 40000 贷，原材料 40000 借，委托加工物资 10000 借，应交税费——应增进1300 贷，银行存款 11300 借，应交税费——应交消费税21428.57 贷，银行存款 21428.57 借，原材料 50000 贷，委托加工物资 50000
2020-05-11 12:12:29
你好， 借，委托加工物资 40000 贷，原材料 40000 借，委托加工物资 10000 借，应交税费——应增进1300 贷，银行存款 11300 借，委托加工物资21428.57 贷，银行存款 21428.57 借，库存商品 721428.57 贷，委托加工物资 721428.57
2020-05-11 11:49:18
您好 （1）1日，公司接受华英科技有限责任公司投资300000元，存入银行。 借：银行存款300000 贷：实收资本300000 （2）2日，公司购入笔记本电脑一台，增值税专用发票注明买价为5000元，增值税税额为650元，开出转账支票用于支付价款。 借：固定资产5000 借：应交税费-应交增值税-进项税额650 贷：银行存款5650 （3）5日，从银行提取现金4000元备用。 借：库存现金4000 贷：银行存款4000 （4）8日，公司借入的期限为3个月的借款400000元到期，以银行存款归还。 借：短期借款400000 贷：银行存款400000 （5）10日，从泰铭公司购买A材料一批，增值税专用发票注明的价款为80000元，增值税税额为10400元，款项尚未支付，材料已验收入库。 借：原材料80000 借：应交税费-应交增值税-进项税额10400 贷：应付账款90400 （6）14日，支付泰铭公司A材料货款。 借：应付账款90400 贷：银行存款90400 （7）15日，公司生产甲产品领用A材料6000元，车间一般耗费领用A材料2000元，管理部门领用A材料300元。 借：生产成本6000 借：制造费用2000 借：管理费用300 贷：原材料8300 （8）17日，销售给美帝集团乙产品100件，开出的增值税发票注明价款为60000元，增值税税额为7800元，收到货款存入银行。 借：银行存款67800 贷：主营业务收入60000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额7800 （9）17日，结转销售的乙产品的成本共计45000元。 借：主营业务成本45000 贷：库存商品45000 （10）30日，计提本月应付职工工资180000元，其中生产工人工资100000元，车间管理人员工资40000元，公司管理人员工资40000 借：生产成本100000 借：制造费用40000 借：管理费用40000 贷：应付职工薪酬 180000
2022-04-07 22:09:56
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