老师好，我们单位工伤保险一直正常缴纳，上周医保局通知工伤保险从2月到6月份免征，之前缴纳的不退，留在账户里做以后期间的抵减，我该怎么做账务处理，谢谢老师，能详细回答我么。辛苦啦！

清晴雨寒 追问

2020-05-11 11:45

没明白

辜老师 解答

2020-05-11 11:47

借：XX费用 —社保费  负数 贷：应付职工薪酬—社保费  负数
这样应付职工薪酬—社保费期末余额就会少了，
后面计提社保费，吧这个金额变成贷方正数余额，这样抵减后的应付职工薪酬—社保费，才是需要缴纳的社保费

清晴雨寒 追问

2020-05-11 11:47

我们2.3.4.5.6月份免征，但是我2.3.4已经缴纳了，这可以抵减7.8.9月份的！那我7月份怎么做分录呢

辜老师 解答

2020-05-11 11:48

你2.34计提，缴纳的凭证是怎么样的，减免了多少金额

清晴雨寒 追问

2020-05-11 11:56

计提和缴纳，和你写的分录是一样的

清晴雨寒 追问

2020-05-11 11:57

那我5.6月份不用处理，待我7.8.9月份处理对么

辜老师 解答

2020-05-11 12:27

你到6月减免了，要冲减费用的