老师，员工宿舍的电费开了专票，是不是不能抵扣要做进项转出？

caroline 追问

2020-05-11 15:14

分录是这样吗？借：管理费用—福利费157.8，应交增值税进项税转出20.51，贷：应付职工薪酬178.31

caroline 追问

2020-05-11 15:17

这个发票还没抵扣的

maize老师 解答

2020-05-11 15:23

借管理费用178.31 贷应付职工薪酬178.31 只有抵扣才需要转出，没有抵扣，你直接勾选不抵扣，那就不做转出

caroline 追问

2020-05-11 15:26

那做银行付款时的分录金额怎么做？

caroline 追问

2020-05-11 15:28

是把这个税额全加到了费用里面了是吧

maize老师 解答

2020-05-11 15:34

借应付职工薪酬 贷银行，是的，