我去年12月计提附加税，小规模免教育附加，我计提了 也交了，现在税务局退回来了，我这个还得把计提和缴纳的冲掉重新做，还是现在直接退回来借，银存，贷方直接放教育附加，和地方教育附加吗

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 16:44

不需要再红冲去年的了吧，我放今年，去年多了，今年就是少哇放贷方。

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 16:44

我这个做法是对的吧

文文老师 解答

2020-05-11 16:45

这个做法是对的，最简单方便的处理方法

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 16:45

好的，谢谢

文文老师 解答

2020-05-11 16:46

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 16:50

还有一个类似，是小规模我开了3%.后来隔月要回来作废重新开1%，也计提也是交了，这个月红冲做了1%的税金，那计提的部分还是按照以前的放着吗

文文老师 解答

2020-05-11 16:51

是，计提的部分还是按照以前的放着

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 16:53

那是等我有专票了开了之后直接抵增值税，我正常计提按票面，抵了之后最后缴纳的冲不掉吧

文文老师 解答

2020-05-11 16:59

1%的部分，若不用交，转营业外收入

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 17:01

小规模开的专票，之前开了3%，我已经交了，后来做废重新开的，

文文老师 解答

2020-05-11 17:03

做废重新开，原来按3%了，属于多缴税了。要申请退税

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 17:03

我这个月把之前的红冲做了对的分录，我的意思是说这个多交的部分，等我再开专票的时候，我要计提实际税金，那怎么账面反应多交的，还是把那个计提的，缴费的冲了重新做

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 17:05

可以抵的，所以说我这个之前计提分录是不是要冲掉，还是有什么简单的方法

文文老师 解答

2020-05-11 17:07

因为开了红字发票，之前计提分录 要冲掉
缴纳的分录，会体现出多缴的增值税，后面开专票，冲多缴的增值税，其余额表示应交或应退增值税

朝歌晚酒 追问

2020-05-11 17:10

那计提的分录冲掉，只冲个计提的是吧

文文老师 解答

2020-05-11 17:12

是，只要冲个计提的