请问符合小微企业，所得税汇算清缴需要填那几张表格

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-11 16:53

根据《关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》的有关规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业填报2018年度及以后年度《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》时，需关注以下几点：

1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

3、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

4、除以上规定外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

文中所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。

璀璨星夜追问

2020-05-11 17:10

请问老师，如果没有发票的费用，在纳税调整项目明细表哪一行填列？

轶尘老师解答

2020-05-11 17:10

再其他栏次里面调整

璀璨星夜追问

2020-05-11 17:13

在30行哪？

璀璨星夜追问

2020-05-11 17:14

在第30行的(十七)其他吗？

轶尘老师解答

2020-05-11 17:14

是的你的理解正确！

璀璨星夜追问

2020-05-11 17:15

好的，谢谢老师

轶尘老师解答

2020-05-11 17:18

不客气如果帮到你请打五星好评

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