老师好，计提工资的时候直接借：管理费用 主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资 还是 借：管理费用-工资 主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资

乐一 追问

2020-05-12 17:07

如果部门确认了，那一级科目下还要设置工资的二级科目吗？另外我19年亏损1万，那结转本年利润的分录该怎么做呢

玲老师 解答

2020-05-12 17:12

要的 要设置明细科目的 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

乐一 追问

2020-05-12 17:13

年末本年利润该怎么结转呢

玲老师 解答

2020-05-12 17:26

年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润  亏损就做相反的分录。
不同问题请重新提问

乐一 追问

2020-05-12 17:26

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-05-12 17:33

不客气的，祝您工作学习愉快