1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-05-29 10:26

不要还要交个人所得税吗

大气的帆布鞋 追问

2016-05-29 10:41

要不要做个税分录，什么时候做好

宋生老师 解答

2016-05-29 10:17

您好！劳务费一般要对方开劳务费发票来，直接按发票上面的金额支付就可以了。所以正常都只要做：借主营业务成本12000，贷库存现金12000就可以了。

宋生老师 解答

2016-05-29 19:58

您好！如果对方开了发票过来，你就用发票就行了，不用管个人税了。
如果您需要帮对方代扣代缴个税，就要做个税的分录。

课程开发部支付兼职老师劳务费12000元，现金付讫。这笔分录是借主营业务成本12000，贷库存现金12000，还需要做一笔借主营业务成本贷个人所得税分录吗？
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

上传图片  
相关问题讨论
借：主营业务成本13000 贷：银行存款，应交税费－－应交个人所得税，
2020-06-08 17:22:23
您好！劳务费一般要对方开劳务费发票来，直接按发票上面的金额支付就可以了。所以正常都只要做：借主营业务成本12000，贷库存现金12000就可以了。
2016-05-29 10:17:51
业务员的工资计入本公司薪酬，可以按照工资薪金所得计税，可以扣除3500。赠送小礼品是外购的，计入销售费用。 要注意的是《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）第二条规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售； 　　（二）用于交际应酬； 　　（三）用于职工奖励或福利； 　　（四）用于股息分配； 　　（五）用于对外捐赠； 　　（六）其他改变资产所有权属的用途。 所以你说的赠送是要视同销售按照进价计算缴纳增值税，同时进项税可以抵扣，没有增加税负。
2016-03-30 17:14:11
你好，是的，由学校代扣代缴
2019-07-29 05:38:53
你好，计提工资时借：劳务成本 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 发放工资时借： 贷：应付职工薪酬-工资（实发数） 贷：银行存款 计提社保和个税借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保（个人承担） 应交税费-应交个人所得税 缴纳社保时借：劳务成本（单位成本金额）应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 缴纳个税时借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款
2017-06-29 10:44:17
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...