我们是第三方支付公司，比如商户pos机刷卡交易，我们要分给代理商分润的，但是我们有定目标，刷卡不达标，我要扣两百块钱，但是这两百块我是在将要分给他的分润里面扣的，我们分润给他，他就开票给我们，他给我开的票是分润减去不达标扣费之后的金额，那按理来说我那两百块要申报收入，可是我是用分润抵的，那我报了收入，钱怎么进账呢，或者是说怎么样才能理顺业务关系，因为如果我不报这两百的收入，其实我在成本上也少了两百

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 09:34

是，直接用分润抵掉的

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:36

借 应收账款
贷 主营业务收入
应产税费

借 应付股利
贷 应收账款

确认收入，看分录理解

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 09:42

我们的分润不是股利，是分给代理商的，我分给他分润，他开票给我做成本，上面分润给我们的话，我们开票给他，这就是我们的收入

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:46

你这分的对象 和你要收款的对象 不是一个？

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 09:48

我扣的那两百和分的对象是一样的

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 09:51

借 应收账款
贷 主营业务收入
应产税费

借 应付账款
贷 应收账款

确认收入，看分录理解
如果是这样做的话，会导致应付账款下多两百，因为我扣的那两百他不开票

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:55

怎么可能会多200，你这200就是你要支付的利润。你这是对平了

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 10:02

我支付的分润是要对方开票给我做成本的，但是因为抵掉了两百，所以对方开票会少开两百

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:03

对方给你开票
借 成本
贷 应付账款，是不是
你现在这不付了，不就是 上面的分录吗
不要少开，票还是要开的

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 10:05

因为对方认为我扣了两百，那部分不属于他的收入，所以不会开票，那这个业务具体要怎么比较好呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:09

按我说的，成本票开起来，按给你的分录处理平账。

爱学习的Cola 小R 追问

2020-05-13 18:29

那要是我扣的那两百没有开过来，就相当于是我用我的成本抵了收入，但是成本没票，再纳税调增么

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 19:28

是的，你要取得发票。这才是正常流程的操作。