去年我们Ａ公司并入一家Ｂ公司，Ｂ公司已注销，靠挂我们Ａ公司，相当于是我们Ａ公司的单独核算的一个部门，应收应付都是我们公司走公账代收代付，工资社保也是代付代缴的。专用发票也是代收代付的。 我是做内账的，Ｂ公司的账务我已经把去年到现在的业务已经区分出来另建一套账了，请问现在我们Ａ公司的账务处理要怎么处理会比较好？

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 09:51

Ａ、B公司还是两个老板。其实还是单独核算的。B公司只是挂靠我们Ａ公司的。发票都是我们Ａ公司代收代付的。

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 09:53

每个月底两个老板要结算余额的

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 09:56

那你这就直接是编制 合并报表就是了的

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 10:00

我们Ａ公司代收代付的应收账款和应付帐款，和代发的工资社保要怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:02

借 存款
贷 其他应付款
借 其他就付款
贷存款

直接这样通过往来科目 处理

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 10:07

那属于Ｂ公司的代收代开的专用发票，我们Ａ公司是不是不用入账？我是做内账的

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 10:09

Ｂ公司以Ａ公司名义，开发票和收发票

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:12

是的，可不用的，你通过往来款核算就是了的。

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 10:31

那我们公司是一般纳税人，内账的增值税要不要计提，有的人入账是含税入内账

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:33

内账可不用，计提没多大意义

顺心的小蝴蝶 追问

2020-05-13 10:33

好的。谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-05-13 10:35

不客气，祝你工作愉快。