老师，每个月增值税申报表上的留抵税额需要跟电脑账上哪里核对？

天使爱美丽 追问

2020-05-13 12:00

应交税费-转出未交增值税借方？

meizi老师 解答

2020-05-13 12:03

你好 是的  你留抵了进项税一般是转到转出未交增值税借方体现的

天使爱美丽 追问

2020-05-13 12:05

我查了一下我的电脑，我留抵的税额没做转出，只在应交税费-进项税借方了

meizi老师 解答

2020-05-13 12:10

你好  意思你们做月末结转的吗   那你就是在进项税放着的  你就核对进项税借方和你申报表金额

天使爱美丽 追问

2020-05-13 12:20

那每个月勾选的进项税额，也是跟帐上应交税费-进项税借方本期金额一致吧？

meizi老师 解答

2020-05-13 12:21

你好 嗯是的  你做账和你申报表要一致的

天使爱美丽 追问

2020-05-13 12:23

老师，那增值税申报表中第12行进项税费，20行期末留抵税额相加=账上应交税费-进项税借方金额？

meizi老师 解答

2020-05-13 12:26

你好   你看申报表是有公式的 。    是的      多的金额就是留抵   意思就是进项税大于销项税了

天使爱美丽 追问

2020-05-13 12:29

不是，我的意思是，我的增值税报表上期末留抵税额不是需要跟帐上某个科目一致么？这个月认证的进项金额要跟应交税费-进项税一致，那期末留抵税额需要跟帐上应交税费-哪个二级科目金额一致？每个月帐上进项，销项，我都没有结转

meizi老师 解答

2020-05-13 12:31

你好  那期末留抵税额需要跟帐上应交税费  那个科目一致。 需要看你们自己怎么做科目的。  如果你没有结转的话  那你就要把进项税减去销项税的金额来看的   余额就是留抵的金额

天使爱美丽 追问

2020-05-13 12:35

再麻烦老师解答一下，月底如果要交增值税了，我应该将应交税费-销项税，应交税费-进项税如何结转？然后我直接看这个科目余额在借方还是贷方，我能立刻看出来是交增值税还是留抵？

meizi老师 解答

2020-05-13 12:36

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款