税务代开发票，开票时增值税直接从银行扣除。小规模企业季报表增值税报表可以直接零申报吗？还是在税务局代开一栏填写数据会产生本期应交税额吗？

张英 追问

2020-05-14 08:54

倒数第二栏是本期应补（退）税额，如果这里有数据不是意味着我们本期应交的税吗？税务开票时已经直接扣增值税了这样不是要交两次税吗？

郭老师 解答

2020-05-14 09:00

你好，倒数第二栏这一栏有数据吗？这个会减去的。

郭老师 解答

2020-05-14 09:00

预缴的在倒数第二栏填写
倒数第三栏，减去倒数第二栏，等于最后的应补。

张英 追问

2020-05-14 09:43

填在本期预交金额里就可以了是吗

郭老师 解答

2020-05-14 09:51

你好，是的。