老师第企业所得税季度资产总额期初和期末分别填写那个数据

燕青 追问

2020-05-13 19:19

比如第一季度 资产负责表的期初数是，840万 ，期末数650万。 那么第二季度的期数还是840万，期末数就是4－6月的期末数可以这样理解吗

maize老师 解答

2020-05-13 19:23

2季度这个季初取得是650万 ，1季度期末数，

燕青 追问

2020-05-13 20:29

那第一季度期初数填资产负债表的期初数，期末数填的是资产负债表的期末数，第二季度的期初数是填第一季度报表的期末，期末数，填第二季度报表的期末数，以此类推是这样吗？

maize老师 解答

2020-05-13 21:18

是的，你说是对的。，是的

燕青 追问

2020-05-13 21:33

汇算清缴的年平均值，不是12月份期初数加固期末数，除2.这样算的话，与之前申报数据不太一致，有出入，这是怎么回事呢？？

maize老师 解答

2020-05-14 06:08

019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

燕青 追问

2020-05-14 09:19

2019年度汇算清缴，年度资产平均值就是1季度+4季度的平均值除以4是这样吗？

maize老师 解答

2020-05-14 09:19

不是，我上面发了公式，019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

燕青 追问

2020-05-14 09:43

汇算不清缴企业所得税的资产年平均值是，季度平均值除以4

maize老师 解答

2020-05-14 09:49

2019年度汇算清缴就是上面算法，019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4