老师，发现以前年度遗留多计提了企业所得税4万多，即现应交所得税贷方余额4万多。亏损，今年不汇算也不交所得税。需要如何处理？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-14 08:25

你好，冲销多计提
借；应交税费——企业所得税 4万多，贷；以前年度损益调整——所得税费用 4万多

追逐我的明天。追问

2020-05-14 08:48

老师，小企业准则，没以前年度。是
借；应交税费——企业所得税 4万多，贷；未分配利润，把您说的以前年度损益，用未分配，对么？

追逐我的明天。追问

2020-05-14 08:48

汇算清缴前调整，涉及纳税调整么？

邹老师解答

2020-05-14 08:56

你好，小企业准则这样做分录
借；应交税费——企业所得税 4万多，贷；利润分配——未分配利润 4万多
这个不涉及调整的

精选问题

老师，购入的手机是销售人员自己的，我怎么入账？销售问

您好，拿到手机发票记入到固定资产就行答
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产可以算属问

小规模纳税人销售自己使用过的固定资产（这里的固定资产通常指有形动产）不属于偶然发生的转让不动产行为。根据相关规定，纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。而小规模纳税人销售自己使用过的固定资产（有形动产），适用简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税（也可以放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税），与转让不动产的规定不同。答
老师，24年的年终奖，申报时间是2025年2月，申报所属期问

可以的，只是那个费用在25年税前扣除答
您好！个体工商户开发票需要进项发票吗问

同学你好，个体工商户开发票需要进项发票的，否则，有可能会被认为是虚开发票。答
企业亏损状态，想变更法人、股权，怎么办才能减少个问

同学，你好当股权转让的金额不超过股权原值，就不涉及个税答

在线提问累计解决 623951个问题