老师好，公司现在主要是机械租赁，现在是小规模，机械是租赁来的，购买的机械配件怎么做会计分录，

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:40

老师好，公司现在主要是机械租赁，现在是小规模，机械是租赁来的，购买的机械配件怎么做会计分录，还有就是，我收到租赁结算单，同时开具发票，根据结算单：借：应收账款，贷：工程结算/应交税费-应交增值税；开具发票：借：主营业务成本/合同毛利，贷：主营业务收入，是这样吗

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:41

购买的配件是原材料还是低值易耗品

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:42

或者说是，周转材料

邹老师 解答

2020-05-14 08:42

你好，现在主要是机械租赁，购买的机械配件
借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
取得租赁收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税
你这个不是建筑施工行业，不需要通过工程结算科目核算 的

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:43

开票没有收到款：是不是就是，银行存款改为：应收账款

邹老师 解答

2020-05-14 08:45

你好，开票没有收到款项，是通过应收账款核算
取得租赁收入，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:48

那么结算单下来，没有开发票呢，之后才开发票，怎么做分录

邹老师 解答

2020-05-14 08:51

你好，借；银行存款，贷；预收账款

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:52

老师，我在这个公司是兼职会计，每个月工资可以用交通费全部报销吗？

一切随心！ 追问

2020-05-14 08:53

那么结算单下来，没有开发票呢，之后才开发票，怎么做分录，没有收到工程款，只是有结算单

邹老师 解答

2020-05-14 08:59

你好，每个月工资应当用劳务费发票入账的 
只是有结算单，这个结算单的款项还没有到单位银行账户，是这个意思？

一切随心！ 追问

2020-05-14 09:01

不能以油票全部报销吗？

一切随心！ 追问

2020-05-14 09:03

收到结算单，没有开发票，也没有收到工程款，之后才开发票，才收到工程款，怎么做分录，

邹老师 解答

2020-05-14 09:06

你好，工资是不能用油费代替入账的  
收到结算单，没有开发票，也没有收到工程款，这种情况暂时不需要做分录

一切随心！ 追问

2020-05-14 09:14

好的

一切随心！ 追问

2020-05-14 09:16

老师，我在这个公司是兼职会计，每个月工资可以用交通费全部报销吗？，但是，我在这个公司兼职，就是要求只需要报油费就可以了，因为在他的另一个我是全职

邹老师 解答

2020-05-14 09:19

你好，兼职会计的费用应当通过劳务费发票入账，而不是用其他发票代替入账的

一切随心！ 追问

2020-05-14 09:23

可以发一部分工资，报一部分油费

一切随心！ 追问

2020-05-14 09:24

其实就是，这个公司，不给工资，只报交通费

邹老师 解答

2020-05-14 09:28

你好，兼职会计的费用应当通过劳务费发票入账，而不是用其他发票代替入账的
（是针对这个回复还有什么疑问吗？）

一切随心！ 追问

2020-05-14 10:02

你好，现在主要是机械租赁，购买的机械配件
借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
取得租赁收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税
你这个不是建筑施工行业，不需要通过工程结算科目核算 的

一切随心！ 追问

2020-05-14 10:03

但是我们公司名称是，建筑工程有限公司，不属于建筑业吗？

一切随心！ 追问

2020-05-14 10:04

只是这个公司主要就是机械租赁业务，

邹老师 解答

2020-05-14 10:08

你好，建筑工程有限公司是建筑业，但是机械租赁行为不属于建筑施工

一切随心！ 追问

2020-05-14 10:09

谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-14 10:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢