一般纳税人收到个税返回缴纳增值税，账务处理及增值税申报表如何填写？

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-14 10:18

收到个税手续费返还，按“商务辅助服务—经纪代理服务”缴纳6%的增值税
借：银行存款
贷：其他收益/营业外收入
      应交税费—应交增值税（销项税额）
增值税申报表应填列在未开票发票栏次。

蒹葭追问

2020-05-14 10:22

填在一般计税还是简易计税？

大海老师解答

2020-05-14 10:25

一般计税方法计税。

蒹葭追问

2020-05-14 10:29

增值税申报表附列资料（一）一般计税方法6%税率一栏灰化的不可以填写

大海老师解答

2020-05-14 10:37

需要税局核准增加6%税率

蒹葭追问

2020-05-14 10:39

税种认定过了

大海老师解答

2020-05-14 10:54

目前个税手续费是全国口径都比较统一的，一般纳税人按一般计税6%未开票申报纳税，你这种情况建议咨询税务局是否认定成功

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