我公司融资租赁机械设备一台，设备含税价格是205万元，我方付设备商80万，从租赁公司借款150万（其中125万租赁公司打给设备商，25万作为我方的保证金），我方付租赁公司手续费6万，增值税税差48620元，租金分35期付，共付178.6万元，我每期的未确认融资费用怎样计算摊销，谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-05-30 16:44

图是我公司35期，每期付款的金额

邹老师解答

2016-05-30 20:02

你好，其实你这里所给的条件不齐全
最低租赁付款额现值与租赁资产的公允价值都没有，无法确定初始未确认融资费用，就无法计算每期摊销的未确认融资费用

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师年终奖并入综合所得计算纳税的话是还可问

你好，是的，是可以扣除的。答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
老师您好，上游开具1%的蘑菇渣发票，我们可以按照免问

可以，可以按照免税发票开出去。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答

在线提问累计解决 623650个问题