增值税进项税20000，销项税10000，进项税加计抵减额2000，减免税280， 12月年底如何结转增值税 分录 ？因为进项大于销项

郭老师 解答

2020-05-14 16:27

280减免的不要做。

小辣椒 追问

2020-05-14 16:31

问题是技术服务费抵扣掉280元，还挂在借方呢。

郭老师 解答

2020-05-14 16:34

不要做这个分录红冲就可以，不交税不能抵扣，需要抵扣的时候再做。

小辣椒 追问

2020-05-14 16:37

这个280元12月时抵扣了，所以这个是需要结转的，就是分录如何写？年底还留抵税额比如方5000。

郭老师 解答

2020-05-14 16:38

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

小辣椒 追问

2020-05-14 16:46

年底还留抵税额  ，这个税额不需要体现？

郭老师 解答

2020-05-14 16:47

留底再转出未交增值税借方不就是吗？