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郭老师

职称： 初级会计师

2020-05-14 16:27

借应交税费应交增值税转出未交增值税1万
应交税费应交增值税销项1万
贷应交税费应交增值税进项2万
借应交税费增值税加计扣除2000贷其他收益或者营业外收入。

郭老师 解答

2020-05-14 16:27

280减免的不要做。

小辣椒 追问

2020-05-14 16:31

问题是技术服务费抵扣掉280元，还挂在借方呢。

郭老师 解答

2020-05-14 16:34

不要做这个分录红冲就可以，不交税不能抵扣，需要抵扣的时候再做。

小辣椒 追问

2020-05-14 16:37

这个280元12月时抵扣了，所以这个是需要结转的，就是分录如何写？年底还留抵税额比如方5000。

郭老师 解答

2020-05-14 16:38

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

小辣椒 追问

2020-05-14 16:46

年底还留抵税额  ，这个税额不需要体现？

郭老师 解答

2020-05-14 16:47

留底再转出未交增值税借方不就是吗？

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没有销项税，进项税和减免税可以不用结转，有销项税后，要交增值税，结转时 借：应交税费/应交增值税/销项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 应交税费/应交增值税/税款减免
2018-09-20 17:25:51
您好，您的分录是正确的
2019-11-04 10:45:05
借应交税费应交增值税转出未交增值税1万 应交税费应交增值税销项1万 贷应交税费应交增值税进项2万 借应交税费增值税加计扣除2000贷其他收益或者营业外收入。
2020-05-14 16:27:30
是的，分录是对的。 还需要再做一笔 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2019-05-27 14:48:27
您好！是的。就是这样的。
2018-06-29 16:13:24
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