老师，应交税费-增值税（抵减税额）是单列一个明细科目吗。做名字账是可不可以计入增值税进项税额（就是税控盘280的服务费，抵扣公司要交的增值税时

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:13

能具体写一下会计分录吗

meizi老师 解答

2020-05-14 19:16

你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-应交增值税-减免税额

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:17

不是应该冲减管理费用就可以了

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:17

这个是税控盘服务费的结转

meizi老师 解答

2020-05-14 19:18

你好       上面是结转分录 。     你抵减做 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 负数

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:19

这样就没增值税要交了，整好数控盘的服务费够抵减

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:21

比如说我要交600的税，我有700的数控盘服务费可以抵减，直接做分录  借 管理费用600  贷 应交税费-增值税（抵减税款）

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:21

贷借:应交税费-增值税（抵减税款） 贷:管理费用，

meizi老师 解答

2020-05-14 19:22

你好 嗯 你还可以留抵100元 以后抵减

优秀的狗 追问

2020-05-14 19:23

这100还留在管理费用里，等有税费要抵减的时候再用

meizi老师 解答

2020-05-14 19:24

你好 你不是要结转到  你转到 借方放着 留抵100就行了    借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额