你好 老师 如果汇算前我的成本票还没到就要纳税调增，全额纳税了，那这个不需要做啥账务处理 可是我前面暂估的就一直挂那了呀 应付账款―暂估

摩西.小姐  追问

2020-05-14 20:29

有实际业务 货已经卖出去确认收入了，可是库存是暂估因为进项票还没取来

郭老师 解答

2020-05-14 20:36

借库存商品贷应付账款二级科目写对方公司就可以。

摩西.小姐  追问

2020-05-14 20:43

主要是这个库存在汇算清缴前没补进来，我要纳税调增，这样我就等于全额纳税了，然后这个成本票后期也没必要补回来了了也卖不出去货已经卖出去了。然后当时挂的应付账款―暂估就会一直在账上

摩西.小姐  追问

2020-05-14 20:43

汇算清缴然后有的老会计跟我说纳税调整，不用做账务处理

郭老师 解答

2020-05-14 20:50

那不支付给对方钱吗？

摩西.小姐  追问

2020-05-14 20:56

有的库存是带票进来，有的进货时老板图便宜从小厂家进货没要票，后面客户要票都开出去，就有库存暂估了，也就挂那了 应付账款―暂估

郭老师 解答

2020-05-14 21:00

你们是不是需要支付给人家钱
是的话借库存商品贷银存
是不是要这么做
按你购入的价格做，不是转让你们虚增

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:07

恩 这部分货款也没走公户

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:08

所以挂的没具体往来公司名字 就是暂估着

郭老师 解答

2020-05-14 21:10

谁去支付的
个人的吗

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:11

恩。老板自己私账

郭老师 解答

2020-05-14 21:11

借应付帐款贷其他应付款
需要有付款证明

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:16

明白啦 非常感谢！！再麻烦问一下，现在汇算清缴做完上完税，我调一下前面这笔分录就行对吧

郭老师 解答

2020-05-14 21:19

你好，是的，可以调整下的

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:22

老师我想到一终极问题 要是老板当时转账是一起转的这笔转账还包括其他的货款 没有独立转 那可咋整

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:24

还是既然我这部分成本已经全额上税了 我就干脆也修改一下当时的暂估金额就按照他转账的金额来做调整

郭老师 解答

2020-05-14 21:31

只要包含了这个金额可以的

摩西.小姐  追问

2020-05-14 21:32

嗯嗯 好的！谢谢

郭老师 解答

2020-05-14 21:46

不用客气的，