送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师

2020-04-22 13:37

您好,汇算清缴中出现的纳税调增处理不需要做任何账务处理

锅叾·baby 追问

2020-04-22 13:40

那报表的未分配利润不是不一样了吗?

微微老师 解答

2020-04-22 13:45

您好,怎么会不一样呢,这只是税务上的处理,和会计没有关系 的呢

锅叾·baby 追问

2020-04-22 15:13

因为调整的是以前年度亏损

微微老师 解答

2020-04-22 15:15

您好,能详细说下调增了什么嘛?

锅叾·baby 追问

2020-04-22 15:19

去年的第一季度没有弥补以前年度亏损,所以申报年度所得税的时候有退税,税局退税麻烦,所以调增

微微老师 解答

2020-04-22 15:42

您好,借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

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相关问题讨论
您好,汇算清缴中出现的纳税调增处理不需要做任何账务处理
2020-04-22 13:37:09
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2020-07-13 11:27:14
你好,调增之后有补交企业所得税吗?
2019-04-01 15:44:31
亏损不需要做财务处理的
2021-06-09 15:52:39
不用做账务处理,年报汇算清缴时在纳税申报表上直接调
2019-01-08 08:45:58
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