公司不扣个人的税金，也不扣个人部分社保费，分录要怎么做？

小猪99 追问

2020-05-14 23:48

发工资时，工资表上没有显示扣社保费及个税，然后公司交费时要怎么做分录？

桂龙老师 解答

2020-05-14 23:59

那你要问清楚公司，个人部分是公司帮出，还是工资表忘记添加个人扣除部分了。问清楚再做账。

小猪99 追问

2020-05-15 09:00

公司帮出的

桂龙老师 解答

2020-05-15 10:13

哦，分录如下：
借应付职工薪酬（工资表做多少就发多少）
贷银行存款（工资表做多少就发多少）

小猪99 追问

2020-05-15 10:14

个税交给税局的做么做分录？

桂龙老师 解答

2020-05-15 10:22

借应交税费-个税
贷银行存款

小猪99 追问

2020-05-15 10:23

要做结转或者计提吗？

桂龙老师 解答

2020-05-15 10:30

这是缴费的时候做的分录，如果你要计提的话，做工资表的时候就应该反映出来，发工资之前计提。现在你给我的信息是工资表上没有扣个税不是吗？

小猪99 追问

2020-05-15 10:32

对，工资表上没扣员工个税跟社保的

桂龙老师 解答

2020-05-15 10:35

哦，分录如下：
借应付职工薪酬（工资表做多少就发多少）
贷银行存款（工资表做多少就发多少）
这就是工资表的分录

小猪99 追问

2020-05-15 10:37

那付税款时要怎么做？计提要怎么做？

桂龙老师 解答

2020-05-15 10:42

你工资表不反映个税，那就不计提，你叫了税款后，直接转出去就行了。借营业外支出贷应交税费-个税（因为你说你们公司帮员工负担个税，所以负担的个税就是营业外支出）

小猪99 追问

2020-05-15 10:43

好的，谢谢
之前直接当员工福利，借管理费用-员工福利，这是错的吧？

桂龙老师 解答

2020-05-15 10:47

是的，这不算福利，不进费用。。。。

小猪99 追问

2020-05-15 10:52

谢谢

桂龙老师 解答

2020-05-15 11:02

不客气，祝你学习愉快，满意给个五星好评