老师我们劳务派遣公司，收入和支付劳务派遣员工工资，和代缴社保会计分录怎么做？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-15 10:35

例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。

第一步:全额确认收入与销项税额

借:银行存款 1,000,000.00

贷:主营业务收入 952,380.95

应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05①

第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”

借:主营业务成本 914,285.71

应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29②

贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00

应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

Ending 追问

2020-05-15 10:37

销项抵减怎么算老师

紫藤老师解答

2020-05-15 10:38

你好，这里是差额计税的，是5%的

Ending 追问

2020-05-15 10:39

明白了谢谢老师

紫藤老师解答

2020-05-15 10:39

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师我们劳务派遣公司，收入和支付劳务派遣员工工资，和代缴社保会计分录怎么做？

在线提问累计解决 133748个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师 我们劳务派遣公司，收入和支付劳务派遣员工工资，和代缴社保会计分录怎么做？

在线提问 累计解决 133748个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

老师我们劳务派遣公司，收入和支付劳务派遣员工工资，和代缴社保会计分录怎么做？

在线提问累计解决 133748个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？