老师，对方为我公司做的广告设计及策划，属于我公司的广告费吗

Christy 123 追问

2020-05-15 15:41

老师，外购的酒用于员工聚餐计入了职工福利费这个所得税汇算清缴要视同销售吗

郭老师 解答

2020-05-15 15:46

需要视同销售的。

Christy 123 追问

2020-05-15 15:47

老师那这个时间有要求吗，我看文件上说需要在一个纳税年度处置的，我这酒是集体福利就是员工聚餐用。要是一个纳税年度没有消耗掉呢

郭老师 解答

2020-05-15 15:51

如果是聚餐的话，建议不要做视同销售了。

郭老师 解答

2020-05-15 15:51

如果你单发下去的做
没有消耗完，你不能全部都做到福利费吧，消耗了多少。

Christy 123 追问

2020-05-15 15:52

那就不用选这个视同销售纳税调整明细表了吧老师就可以不填了，是给员工发放是做视同销售吗

郭老师 解答

2020-05-15 15:53

你好，可以的，

Christy 123 追问

2020-05-15 15:54

老师那我就这个不填了，您能具体解释下为什么员工聚餐就是集体共用的情况下最好不要视同销售呢

Christy 123 追问

2020-05-15 15:58

老师，单发下去的话是涉及到个税吗

郭老师 解答

2020-05-15 15:59

说的是外购的货物
你们这个是聚餐的

Christy 123 追问

2020-05-15 16:01

对是外面买的酒就是没有单发给个人，大家在一起吃饭时一起喝了，这样是不视同销售比较好吗

郭老师 解答

2020-05-15 16:04

你好，是的。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:04

老师，那单发的话会涉及到个税吗

郭老师 解答

2020-05-15 16:06

你好，涉及到个税的，合并到工资。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:08

老师，那我说一下您看对不对啊，就是我是聚餐的话不视同销售，但是职工工资薪金那里也要填写职工福利费，如果全部消耗完就写计入管理费用福利费的金额要是没有消耗完就按照消耗的走，

郭老师 解答

2020-05-15 16:10

你好，对的。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:11

老师，要是作为职工福利聚餐享有的话全部消耗完也是不需要视同销售的吧

郭老师 解答

2020-05-15 16:12

你好是的，可以的。

Christy 123 追问

2020-05-15 16:14

那这个入账时需要什么凭证呢，有保险单和购酒的发票

郭老师 解答

2020-05-15 16:17

保险单？聚餐的，没有餐饮服务发票吗？