1.2019年12月31日，甲公司持有的交易性金融资产的公允价值为2200万元，该交易性金融资产是甲公司在2018年4月20日，以2000万元自股票市场购入的，2018年12月31日，该交易性金融资产的公允价值为1900万元。 提问:这个计算应纳税所得额时是2200-2000还是2200-1900 2.2019年12月10日，由于甲公司为丙公司提供了一项债务担保，丙公司没有能力偿还贷款因而甲公司被A银行起诉，要求甲公司承担连带责任500万元。至12月31日，该诉讼尚未判决。法律顾问认为甲企业很可能需要承担担保支出400万元。 提问:这个存在暂时性差异吗，如果存在是多少呢

勤奋的跳跳糖 追问

2020-05-15 19:28

就是出售的时候交多少呢，还有老师题中问求递延所得税负债和资产，那求的是发生额还是余额呢？

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 20:03

出售的时候去下面的，
现在确认递延所得税的。
如果问递延所得税资产或负债，是余额

勤奋的跳跳糖 追问

2020-05-15 20:04

是2200-2000还是2200-1900呢

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 20:05

是2200-2000
这才是应有的递延所得税，本期的是用这应有的-期初的

勤奋的跳跳糖 追问

2020-05-15 20:06

好的谢谢老师辛苦了

陈诗晗老师 解答

2020-05-15 20:12

不客气，祝你学习愉快。