我们公司4月份从集团公司异动了两个人员过来，工资在我们公司发放了，但是4月份公司承担部分的保险费集团公司垫付了，集团公司不要求我们付钱。那做工资的时候其他应收款-社会保险费贷方金额比借方金额要大，因为个人部分还是要从员工工资扣除的。这个要如何处理？

媚媚 追问

2020-05-16 09:25

集团不需要我们还钱，就是帮忙付了这个钱了。

田老师 解答

2020-05-16 09:31

集团没有明确这个笔钱以什么内容不要的，这个正确的做法就是借：其他应付款--集团，贷：其他应付款--个人社保
等集团下文确定再处理，

媚媚 追问

2020-05-16 09:33

集团现在给了一份这两个人员保险的明细，也说明了不收取这笔金额，可以冲减我们的费用吗？

田老师 解答

2020-05-16 09:39

不可以冲减你们的费用，可以做其他收入，也可以返给个人，看公司领导决定

媚媚 追问

2020-05-16 09:51

借：管理费用 - 职工薪酬 - 工资     -650
贷：应付职工薪酬 - 工资     -650
借：应付职工薪酬 - 工资   -  650
贷：其他应收款 - 650    可是我们没有实际收到这个钱也可以挂这个科目的吗？

田老师 解答

2020-05-16 10:05

这个是不对的，
其他应收款 - 650 没有实际收
应付的没有付，做完整这笔分录是
借：应付职工薪酬 - 工资 650
贷：现金650
借：现金650
贷：其他应收款 650

媚媚 追问

2020-05-16 10:34

我本来贷方的其他应收款余额多了650，那这样做不是贷方又增加650？

田老师 解答

2020-05-16 10:36

所以说你的分录不对

媚媚 追问

2020-05-16 10:41

老师，不是您写给我的分录里面贷方多了650吗？我写的分录贷方650是个负数

田老师 解答

2020-05-16 10:46

本来就不应该有上面的分录，不管是正数还是负数，我写的分录是为了说明（可是我们没有实际收到这个钱也可以挂这个科目的吗？）
正确的只能是借：其他应付款--集团，贷：其他应付款--个人社保（先挂住）