您好，老师，2019年我有冲红以前年度多计提的折旧费，但是没有结转到以前年度损益，导致2019年累计折旧是负数。请问我现在该怎么处理？

Stitch 追问

2020-05-16 16:52

老师，那分录是不是这样写:
借 累计折旧
  贷 以前年度损益
借 以前年度损益
   贷  未分配利润

田老师 解答

2020-05-16 16:54

贷： 累计折旧（红字）
贷 以前年度损益
借 以前年度损益
贷 未分配利润

Stitch 追问

2020-05-16 16:55

可是我在之前冲红的时候，已经是红字了

田老师 解答

2020-05-16 16:57

你是贷方红字吗？你是借方

Stitch 追问

2020-05-16 16:59

是的，贷方红字

田老师 解答

2020-05-16 17:00

对不起，你当时是怎么做的分录？

Stitch 追问

2020-05-16 17:05

借:制造费用-折旧（红字）
   贷：累计折旧 （红字）

田老师 解答

2020-05-16 17:06

借 制造费用-折旧
贷 以前年度损益
借 以前年度损益
贷 未分配利润

Stitch 追问

2020-05-16 17:07

老师，为什么借方不是累计折旧？

田老师 解答

2020-05-16 17:12

借:制造费用-折旧（红字）
贷：累计折旧 （红字）
这里已红冲累计折旧 ，
你应该删除这个分录借:制造费用-折旧（红字）
贷：累计折旧 （红字）

然后做贷： 累计折旧（红字）
贷 以前年度损益
借 以前年度损益
贷 未分配利润

Stitch 追问

2020-05-16 17:13

好的，明白了，谢谢老师的耐心指导

田老师 解答

2020-05-16 17:14

不客气，希望我的回答能帮到你