只是计提了但一直未在汇算清缴之前实际支付的工资薪金，也不得在企业所得税前扣除。 老师，这个不是在次年年初之前支付吗，为什么是次年的5月底前呢？

不提升不罢休 追问

2020-05-17 04:20

工资、折旧等税收金额等于实发数，实发数也就是在汇算清缴之前发放就可认定为实发数。是这个意思吗

郭老师 解答

2020-05-17 08:00

折旧的需要有发票

不提升不罢休 追问

2020-05-17 14:59

都有发票。我们说的所有实发数就是指在汇算清缴前，而不是年底前，是这个意思吗

郭老师 解答

2020-05-17 15:01

不是
折旧是所属期1-12月份
工资是所属期1-12月份，发放是汇算清缴之前