老师，长期待摊费用的（房租装修）摊销汇算清缴时进入管理费用的办公费吗？还是哪里

3319981516 追问

2020-05-18 09:23

好的，谢谢老师，再问一个可以吗？

乔刚老师 解答

2020-05-18 09:24

可以，您还有什么问题呢

3319981516 追问

2020-05-18 09:27

现在在做19年的汇算清缴发现，18年的一笔保安费用没有计提，19年三月来发票了，3月就做了一笔分录，借：以前年度损益调整1000    贷：应付账款，这样看是不是错了，是不是得改为借：未分配利润1000  贷：应付账款1000，是不是可以在12月红冲3月的那笔，重新做这一笔更正的

乔刚老师 解答

2020-05-18 09:32

以前年度损益最后也要过未分配的利润的，你3月的那笔可以保留，然后将以前年度损益从贷方转出到未分配利润的借方就可以了，你这样调整还牵扯到所得税费用的问题，应交所得税会出现借方余额，金额不大不建议通过以前年度损益调整，影响当期损益就行。

3319981516 追问

2020-05-18 09:46

谢谢老师，18年销售费用广告宣传费做成管理费用广告宣传单，19年调整过来，借以前年度损益调整1000，贷管理费用1000红字，借销售费用广告宣传费1000，贷以前年度损益调整1000，这样汇算清缴时，管理费用-广告宣传费成负数会不会有问题，需要在12月份把这笔冲红吗

乔刚老师 解答

2020-05-18 09:53

期间费用出现红字肯定是不正常的，以前年度损益调整是核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。科目入错没有影响到损益的情况下不建议这样做。

3319981516 追问

2020-05-18 09:56

好的，谢谢老师，现在发现影响了当期损益，我在12月红冲了这笔调整可以吗

乔刚老师 解答

2020-05-18 09:59

可以冲回，但需要对应当时入错的那笔冲，期间费用不要出现负数