全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 老师您好，这个减免税款怎么冲减呢？

小杰 追问

2020-05-18 11:26

一般纳税人怎么做？小规模怎么做？个体户又怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-05-18 11:30

你好  一般纳税人做结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷 应交税费应交增值税 (减免税款)    小规模不需要结转的 因为小规模是只到二级科目的。 你抵减的时候不需要做减免税三级科目的

小杰 追问

2020-05-18 11:35

那小规模的具体怎么做呢？就一直挂着？还有个体户需要做吗？

meizi老师 解答

2020-05-18 11:38

你好  不是挂着   你只做到应交税费-应交增值税  那么你抵减的 是借方   你发生是贷方 借贷方抵减 就会平的 ；     个体户你也得去分小规模还是一般纳税人 。是小规模也是按这样来做的

小杰 追问

2020-05-18 11:41

那小规模怎么做呢，就一直挂着，应交税费-减免税款？

meizi老师 解答

2020-05-18 11:45

你好  做二级科目  购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用 贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 借:管理费用负数